Valsheid in geschrifte: aangepast bankrekeningnummer op factuur
Het gebruik van valse en vervalste* facturen: we zien het vaak terugkomen in onze analyses van ongebruikelijke transacties. Valsheid in geschrifte is een misdrijf op zich en kan daarnaast ook gebruikt worden om witwassen mogelijk te maken. Daarom valt het onder de meldplicht. In deze artikelserie beschrijven we 5 kleinere casussen waarin valse of vervalste facturen een rol speelden. Met deze keer: een aangepast bankrekeningnummer op een vervalste factuur.
In deze casus was er sprake van een fraudeur die zich voordeed als een bekende leverancier van een onderneming. Via een vervalste factuur probeerde de fraudeur een geldbedrag overgeboekt te krijgen naar zijn eigen rekeningnummer. Het rekeningnummer was het enige wat afweek van de originele facturen van deze leverancier. De fraude was zo geraffineerd, dat de onderneming de vervalste factuur betaalde.
Accountant trekt aan de bel
Een tweede poging werd wél tijdig ontdekt. Een accountant zag de voorgenomen en de uitgevoerde transactie tijdens het samenstellen van de jaarrekening. Hij meldde deze bij FIU-Nederland. Als bijlage stuurde hij de vervalste facturen mee, wat zeer waardevol is voor onze analyses. Een analist analyseerde de transacties en achterhaalde de daadwerkelijke begunstigde van het frauduleuze rekeningnummer.
Nog meer frauduleuze transacties
In de database van FIU-Nederland waren er vervolgens nog veel meer transacties van deze persoon te vinden. Deze waren allemaal te relateren aan (online) fraude, wat zich binnen een netwerk leek voor te doen. Alle transacties werden samengevoegd in één dossier en aan de opsporingsdienst aangeboden voor verder onderzoek.
Valse en vervalste facturen kunnen gebruikt worden om op een illegale manier geld te verdienen. Dat is bijvoorbeeld het geval bij factuurfraude. Criminelen versturen dan bijvoorbeeld valse facturen in de hoop dat deze door consumenten of ondernemers betaald worden.
Criminelen kunnen valse en vervalste facturen echter ook nodig hebben om illegaal verdiend geld wit te wassen of te verantwoorden in de administratie.